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5月30日，深圳證券交易所對ST泰禾(000732.SZ)2021年年報下發(fā)問詢函，要求其6月10日前回復。 2021年，泰禾集團賬面融資借款利息費用91.34億元，其中，資本化金額72.69億元，費用化金額18.65億元。因泰禾集團未能提供全部在建項目的施工進展資料，年審機構無法獲取充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù)判斷利息資本化和費用化金額的準確性。2020年12月，泰禾集團將對中城建設有限責任公司的預付款項與因減資事項形成的對關聯(lián)方嘉興焜昱投資有限公司的其他應付款進行對沖，但截至2021年度審計報告日，減資事項工商變更手續(xù)仍未完成。年審機構仍無法對于預付中城建設大額款項的資金性質、債權債務對沖的合理性獲取充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。 對此，深交所要求泰禾集團說明報告期計算融資借款利息費用的主要依據(jù)，是否根據(jù)訴訟判決結果和原借款協(xié)議重新計算，相關金額是否準確，借款利息資本化的確認原則和具體計算過程，公司在未能提供全部在建項目施工進展資料的情況下，確認利息資本化金額的判斷依據(jù)、準確性，并結合項目實際施工情況，分析報告期借款利息費用資本化比率近80%的合理性，是否與同行業(yè)可比公司存在較大差異，逐項對照說明“開發(fā)成本”主要項目表的本期利息資本化情況與主要項目開發(fā)情況表的本期完工進度和竣工情況是否相匹配，是否存在工程項目停工緩建、尚未開工或者已完工但進行利息資本化的情形，相關會計處理是否符合企業(yè)會計準則的規(guī)定。 另外，審計報告“與持續(xù)經營相關的重大不確定性”段落顯示，泰禾集團因資金周轉困難已經連續(xù)兩年大額虧損，大量債務逾期無法償還，并涉及多起訴訟事項，可能導致對持續(xù)經營能力產生重大疑慮的事項或情況仍然存在重大不確定性。 深交所要求其列出截至目前有息負債的債務類型、具體金額、到期日、償付安排，目前有息負債已到期未歸還的債務明細及變化情況，并結合近期到期情況及未來一年內到期金額、可自由支配的貨幣資金、現(xiàn)金流及重要收支安排、公司融資渠道及融資能力、債務重組推進情況等，說明公司是否具備足夠債務償付能力，是否存在流動性風險，可能對公司生產經營活動及持續(xù)經營能力產生的影響，公司已采取或擬采取的解決措施。 泰禾集團此前披露公司2021年營業(yè)收入49.11億元，歸屬于上市公司股東的凈利潤-40.13億元。根據(jù)公司5月11日披露的《關于對深圳證券交易所關注函的回復公告》，導致公司業(yè)績預告修正的事項包括未滿足收入確認條件的項目利潤減少約12億元。深交所要求其說明“未滿足收入確認條件的項目利潤減少約12億元”的具體情況，包括涉及項目和開發(fā)銷售情況、對應收入和利潤金額，前期認定滿足收入確認條件的依據(jù)，以及后續(xù)調整的主要考慮。 泰禾集團董事長自2019年12月以來一直代行董事會秘書職責。2022年3月17日，泰禾集團披露公告稱，公司董事長兼總經理黃其森正在協(xié)助有關機關調查。2022年4月29日，公司披露公告稱，在黃其森協(xié)助調查期間，由公司董事葛勇代為履行公司董事長和董事會秘書職責。深交所在問詢函中要求泰禾集團排查公司其他董事、監(jiān)事、高級管理人員是否存在協(xié)助或配合有關機關調查等不能正常履行的情形，公司是否及時履行信息披露義務(如適用)。結合公司近期信息披露違規(guī)等情況，說明董事長或指定董事長期代行董事會秘書職責是否能夠確保對信息披露事務、投資者關系管理等工作履行勤勉盡責義務，對董事會秘書的后續(xù)聘任安排。
