記賬報(bào)稅（每月必做）

合規(guī)要求：公司成立后，無(wú)論是否開(kāi)始經(jīng)營(yíng)、是否有收入，都需從次月起按月進(jìn)行納稅申報(bào)。

操作方式：

聘請(qǐng)專職會(huì)計(jì)或委托代理記賬公司，根據(jù)公司的收支憑證編制財(cái)務(wù)報(bào)表和記賬憑證。

通過(guò)電子稅務(wù)局或前往辦稅大廳，按時(shí)申報(bào)增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅（季度申報(bào)）、個(gè)人所得稅（代扣代繳員工薪資）等稅種。

若逾期未申報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)處以罰款，且影響企業(yè)信用評(píng)級(jí)。

建立財(cái)務(wù)與管理制度

制定公司財(cái)務(wù)制度、報(bào)銷(xiāo)流程、人事制度等，確保內(nèi)部管理規(guī)范，避免后續(xù)經(jīng)營(yíng)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

總結(jié)：后續(xù)工作時(shí)間線參考

事項(xiàng) 建議完成時(shí)間 關(guān)鍵動(dòng)作

銀行開(kāi)戶 注冊(cè)完成后 15 日內(nèi) 提交材料并完成賬戶開(kāi)立

稅務(wù)報(bào)到 注冊(cè)完成后 30 日內(nèi) 核定稅種、領(lǐng)取稅務(wù)資料

社保開(kāi)戶 注冊(cè)完成后 30 日內(nèi) 辦理登記并為員工參保

每月記賬報(bào)稅 成立次月起每月 按時(shí)申報(bào)，避免逾期

企業(yè)年報(bào) 每年 1-6 月 在公示系統(tǒng)填報(bào)并公示年度報(bào)告

納稅申報(bào)錯(cuò)誤與遺漏

逾期申報(bào)或零申報(bào)違規(guī)：

未在申報(bào)期（如每月 15 日前）完成納稅申報(bào)，按日加收滯納稅款 0.05% 的滯納金；長(zhǎng)期零申報(bào)（連續(xù) 3 個(gè)月以上）可能被稅務(wù)機(jī)關(guān)列為重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象。

稅種申報(bào)遺漏：

忽視附加稅（城建稅、教育費(fèi)附加）申報(bào)；未代扣代繳員工工資的個(gè)人所得稅（即使工資未達(dá)起征點(diǎn)也需申報(bào)）。

計(jì)稅依據(jù)錯(cuò)誤：

例：增值稅申報(bào)時(shí)，未區(qū)分含稅收入與不含稅收入，多算或少算應(yīng)納稅額；企業(yè)所得稅預(yù)繳時(shí)，未按實(shí)際利潤(rùn)額申報(bào)，導(dǎo)致預(yù)繳稅款錯(cuò)誤。

股東與公司財(cái)務(wù)混同

個(gè)人與公司賬戶資金混用：

股東直接從公司賬戶轉(zhuǎn)賬至個(gè)人賬戶用于私人支出，未按 “股息紅利所得” 繳納 20% 個(gè)稅，可能被認(rèn)定為抽逃資金或偷稅。

股東借款逾期未還：

股東向公司借款超過(guò) 1 年未歸還，且未用于公司經(jīng)營(yíng)，需按 “工資薪金所得” 或 “股息紅利所得” 繳稅，否則面臨補(bǔ)稅及罰款。