小規(guī)模公司納稅申報是一個相對簡單但也需要細致操作的過程。以下是小規(guī)模公司納稅申報的詳細指南：

一、納稅期限

小規(guī)模公司應根據相關稅法規(guī)定，確定每月或每季度的納稅期限。一般來說，小規(guī)模納稅人的主要稅種及其申報期限如下：

增值稅：按季度申報，每年1月、4月、7月、10月的1~15日（遇節(jié)假日順延）為申報期。

附加稅費（如城建稅、教育費附加等）：通常與增值稅一同按季度申報。

企業(yè)所得稅：按季度預繳申報，申報期限與增值稅相同；年度匯算清繳一般在每年1~5月進行。

個人所得稅：作為代扣代繳義務人，公司需按月申報員工個人所得稅，申報期限通常為每月1~15日（遇節(jié)假日順延）。

二、準備階段

在申報前，小規(guī)模公司需要做好以下準備工作：

整理賬務資料：包括銷售收入、成本、費用等賬務資料，確保數據準確無誤。

登錄電子稅務局：通過電子稅務局網站或相關稅務軟件登錄系統(tǒng)，為后續(xù)的申報工作做好準備。

三、填報納稅申報表

在電子稅務局中，小規(guī)模公司需要選擇適用于自己的納稅申報表，并根據整理的賬務資料逐項填寫相關數據。以下是一些關鍵點的提示：

增值稅申報表：

根據季度開票金額和稅收政策（如季度普票30萬以內免增值稅，超過則按1%征稅；專票按開票稅率征稅等）填寫應納稅額。

注意區(qū)分普通發(fā)票和專用發(fā)票的開票情況，以及是否享受稅收優(yōu)惠政策。

附加稅費申報表：根據增值稅稅額和相應的稅率計算附加稅費，并填寫申報表。

企業(yè)所得稅申報表：

根據公司利潤和適用的企業(yè)所得稅率（如小型微利企業(yè)年應稅所得額不超過300萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，再按20%稅率繳納企業(yè)所得稅）計算應納稅額。

填寫相關的減免稅信息，如研發(fā)費用加計扣除等。

四、提交申報表并繳稅

在確認申報表數據無誤后，小規(guī)模公司需要提交申報表，并根據申報表中計算的應納稅額進行稅款繳納。繳納稅款可以通過電子稅務局或銀行進行。完成申報和繳稅后，記得打印并留存申報表備查。