股東背景、資金來源、投資要求真實(shí)性要求：無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過審查。

財(cái)務(wù)要求：近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報(bào)率高于5%，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率低于70%。

ODI實(shí)現(xiàn)資金合規(guī)出入境

境外投資（ODI,全稱為Outbound Direct Investment）是指境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購(gòu)及其他方式取得境外企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的投資行為。簡(jiǎn)單來說，境內(nèi)企業(yè)對(duì)外投資，不論是新設(shè)公司、新建項(xiàng)目還是并購(gòu)股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等，就需要進(jìn)行ODI備案；如果企業(yè)的境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實(shí)行核準(zhǔn)管理。

境內(nèi)企業(yè)必須首先辦理境外投資核準(zhǔn)/備案，獲得相應(yīng)證書，才能合法合規(guī)開展境外投資活動(dòng)。

ODI備案實(shí)務(wù)案例

上市公司首發(fā)選擇在境外實(shí)施募投項(xiàng)目的，需經(jīng)發(fā)改委和商務(wù)部備案，拿到相應(yīng)的備案（核準(zhǔn)）文件。

履行境外投資備案手續(xù)是企業(yè)開展境外投資項(xiàng)目的前置性程序，實(shí)踐中不少企業(yè)及其經(jīng)辦人員因不了解境外投資相關(guān)的法律法規(guī)而錯(cuò)過辦理備案手續(xù)的合適時(shí)機(jī)，但部分地方主管部門給企業(yè)留出了補(bǔ)救窗口，企業(yè)仍有機(jī)會(huì)在后續(xù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程中補(bǔ)辦對(duì)應(yīng)的備案手續(xù)。

《報(bào)告》涵蓋了ODI備案流程、ODI備案申請(qǐng)材料、ODI備案審查期限和受理期限、ODI備案變更、中國(guó)境內(nèi)企業(yè)ODI主要國(guó)別或地區(qū)、ODI備案實(shí)務(wù)案例等內(nèi)容，更多內(nèi)容參見完整版報(bào)告。