什么是ODI備案？

ODI備案，全稱是Overseas Direct Investment備案，是指中國企業(yè)和個(gè)人在境外進(jìn)行直接投資時(shí)，必須向商務(wù)部和國家外匯管理局備案。這一過程通常包括提交投資項(xiàng)目的相關(guān)文件，并獲得批準(zhǔn)后方可進(jìn)行實(shí)際的投資操作。

通俗一點(diǎn)的講，對(duì)外投資備案就是我們國內(nèi)企業(yè)投資境外企業(yè)時(shí)，不論是新設(shè)公司、新建項(xiàng)目還是并購股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)，控制權(quán)、經(jīng)營管理等，就需要進(jìn)行境外投資備案（ODI)。

如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實(shí)行核準(zhǔn)管理。

什么是37號(hào)文？

37號(hào)文，全稱是《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》，主要針對(duì)境內(nèi)居民個(gè)人直接投資PRC Individuals Direct Investment的外匯管理。其目的在于簡化境外投資的外匯管理流程，提率。

ODI備案和37號(hào)文的主要區(qū)別

ODI備案和37號(hào)文適用于不同的主體和場(chǎng)景。

ODI備案（對(duì)外直接投資備案）

1. 企業(yè)有海外上市需求

對(duì)于有計(jì)劃到海外上市的企業(yè)，如采用紅籌架構(gòu)、VIE架構(gòu)等方式，進(jìn)行境外投資備案（ODI）是不可或缺的步驟。這既有助于境外融資和資本運(yùn)作的便利性，為未來投資退出提供方便，同時(shí)也是基于稅務(wù)方面的考量，確保企業(yè)稅務(wù)合規(guī)。

2. 海外直接投資并購及擴(kuò)張需求

企業(yè)計(jì)劃在海外進(jìn)行直接投資、并購或與現(xiàn)有業(yè)務(wù)進(jìn)行擴(kuò)張時(shí)，銀行在處理相關(guān)匯款業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì)要求企業(yè)提供ODI備案文件，這是確保資金合規(guī)出境的重要步驟。

3. 海外子公司返程投資

國內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司計(jì)劃再返回國內(nèi)設(shè)立外資公司，當(dāng)這家外資公司在開立外匯銀行賬戶時(shí)，銀行會(huì)要求提供之前國內(nèi)公司對(duì)海外子公司投資所申請(qǐng)的ODI備案文件。這是確保外資公司資金來源合法性的重要措施。

4. 國外子公司開銀行賬戶

當(dāng)企業(yè)在海外設(shè)立的子公司需要在當(dāng)?shù)亻_立銀行賬戶時(shí)，銀行可能會(huì)要求內(nèi)地母公司向該賬戶匯入一筆款項(xiàng)作為資金，在此情況下銀行會(huì)要求內(nèi)地母公司提供ODI備案證書，以確保資金的合規(guī)性。

5. 跨境電商開展業(yè)務(wù)

對(duì)于有大額資金出入境需求的跨境電商公司而言，進(jìn)行ODI備案是實(shí)現(xiàn)合規(guī)轉(zhuǎn)型的必然選擇。通過ODI備案，企業(yè)可以確保資金在跨境流動(dòng)中的合規(guī)性，降低因違規(guī)操作而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。