根據今年商務部發(fā)布的境外投資統(tǒng)計數據上升趨勢和中國證監(jiān)會發(fā)布的境外上市備案管理相關制度規(guī)則的開放，都顯示我國境外投資整體將迎來更加開放、穩(wěn)健的發(fā)展態(tài)勢。無論是境外上市還是其他境外投融資，境內企業(yè)若想開展境外投資活動首先必須辦理境外投資核準／備案（實踐中簡稱“ＯＤＩ備案”），獲得相應證書。故騰博國際小胡將主要通過對ＯＤＩ備案流程的介紹并結合備案中的審查要點，以期為有相關需求的企業(yè)提供參考。

本文主要內容為：

一、ＯＤＩ備案簡介

二、辦理ＯＤＩ備案的必要性

三、ＯＤＩ備案流程

四、ＯＤＩ備案審查關注的重點

一、ＯＤＩ備案簡介

境外投資（ＯＤＩ，英文全稱為ＯｖｅｒｓｅａｓＤｉｒｅｃｔＩｎｖｅｓｔｍｅｎｔ），指境內企業(yè)通過新設、并購及其他方式取得境外企業(yè)所有權、控制權、經營管理權及其他權益的投資行為。

境內企業(yè)開展境外投資應當履行境外投資項目備案手續(xù)，若涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，則實行核準管理；該手續(xù)由發(fā)改委、商務主管部門、外匯主管部門三個部門牽頭審核，并頒發(fā)相應核準／備案文件，實踐中將上述手續(xù)流程稱為ＯＤＩ備案。

二、辦理ＯＤＩ備案的必要性

（一）需辦理ＯＤＩ備案的情形如前所述，境內企業(yè)實施境外投資行為需進行ＯＤＩ申報，其中赴香港、澳門、臺灣地區(qū)投資參照境外投資管理規(guī)定執(zhí)行。故實踐中包括設立海外子公司開展業(yè)務、收購境外企業(yè)／固定資產、通過協(xié)議控制境外企業(yè)或資產等常見的境外投資活動均涉及該項備案。寬泛地說，在完成ＯＤＩ備案后，境內企業(yè)即打通了境內外資產流通的合法渠道，利于境內企業(yè)優(yōu)化資源配置，為后續(xù)實現包括境外上市等目標奠定了基礎。

（二）不辦理ＯＤＩ備案的后果

１、資金進出受限完成備案后，企業(yè)能夠以合法合規(guī)的方式實現資金出／入境，否則資金將無法通過銀行合法匯出，未來境外主體的利潤紅利返程亦會受限。２、無法完成返程投資若境內企業(yè)的境外子公司擬返程投資大陸企業(yè)，如果沒有辦理ＯＤＩ備案手續(xù)，則無法完成返程投資，這對于未來有海外上市規(guī)劃的企業(yè)而言需要特別關注。３、無法享受政府補貼和獎勵若未辦理ＯＤＩ備案手續(xù)，境內企業(yè)無法享受我國政府相關補貼和獎勵，包括境外知識產權糾紛和“兩反一?！睉V補貼等。４、懲戒措施未辦理ＯＤＩ備案即進行境外投資的，境內主體將在一定時限內被禁止任何境外投資行為。相關主管部門有權責令境內主體中止或停止實施該項目并限期改正，對境內主體及有關責任人處以警告；構成犯罪的，依法追究刑事責任。