根據(jù)規(guī)定，注冊在中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)，直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等，需要遵守《企業(yè)境外投資管理辦法》，企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，需要實(shí)行核準(zhǔn)管理;企業(yè)其他情形的境外投資，需要實(shí)行備案管理。

(一)ODI備案登記對境內(nèi)企業(yè)的要求

1、成立滿1年以上，成立不滿1年的企業(yè)，因?yàn)闊o法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報表，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案;

2、近1年第三方會計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報告不能出現(xiàn)虧損;

3、凈資產(chǎn)收益率高于5%，越高越好;資產(chǎn)負(fù)債率低于70%，越低越好;

4、股東背景、資金來源必須真實(shí)、合法;

5、境外母公司投資金額小于境內(nèi)母公司的資產(chǎn)。

(二)準(zhǔn)備ODI備案所需材料

1、發(fā)改委備案請示文件;

2、境外投資備案表;

3、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;

4、境外投資真實(shí)性承諾書;

5、“企業(yè)擬成立境外全資子公司”的決議;

6、項(xiàng)目背景說明;

7、追溯至終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖;

8、資金證明(存款證明原件);

9、審計(jì)報告。

(三)ODI備案登記完成后需要做的事

企業(yè)完成ODI備案登記，就可以進(jìn)行境外投資活動了，只是需要知道，ODI備案登記的有效期的兩年，如果兩年之內(nèi)沒有投資項(xiàng)目了，則相應(yīng)的ODI備案登記就作廢，以后如果再有新的項(xiàng)目，需要重新辦理ODI備案登記。

注意：發(fā)改委、商務(wù)部對完成ODI備案登記的企業(yè)后續(xù)的申報事項(xiàng)會告知，企業(yè)需要重視，因?yàn)橐坏馄诨蛭赐瓿上铝惺马?xiàng)之一，都將直接影響企業(yè)的增資、轉(zhuǎn)股、借款、上市、資金出境、境外投資再投資，且無法補(bǔ)辦。

1、商務(wù)部：境外企業(yè)報到登記情況申報;突發(fā)情況報告;合規(guī)建設(shè)情況申報(每半年一次);投資障礙情況;企業(yè)經(jīng)營情況;直接投資月報;再投資月報;小比例投資月報等。

2、發(fā)改委：重大不利情況報告;項(xiàng)目完成情況報告。

3、外匯管理局：年度境外直接投資存量權(quán)益登記。