銀行承兌匯票和國(guó)內(nèi)信用證都可以用于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中買賣雙方債權(quán)、債務(wù)的結(jié)算,同時(shí)可以代替現(xiàn)金完成貨幣的支付。除了有支付結(jié)算功能外,和銀行提供的其他支付結(jié)算產(chǎn)品相比,兩者還有較強(qiáng)的融資功能。通過銀行承兌匯票和國(guó)內(nèi)信用證,申請(qǐng)人與銀行建立委托付款關(guān)系,并由銀行承擔(dān)付款責(zé)任,以銀行信用代替商業(yè)信用,在商品交易過程中起到融通資金的作用。
國(guó)內(nèi)信用證的使用者,在雙方簽訂合同后,買方向銀行申請(qǐng)開立信用證,賣方收到信用證后,按照信用證要求的時(shí)間裝運(yùn)發(fā)貨,而不需買方當(dāng)場(chǎng)支付貨款。銀行承兌匯票也一樣,賣方收到銀票后即可發(fā)貨,買方當(dāng)時(shí)也不需要支付貨款。
由于可以融通資金,銀行要求使用雙方都必須以真實(shí)的商品交易為基礎(chǔ)。開立銀行承兌匯票,承兌申請(qǐng)人要出具商品交易合同,連續(xù)申請(qǐng)承兌的批發(fā)企業(yè)還應(yīng)提供上一次商品交易確已履行的證明,如前手的增值稅發(fā)票等:國(guó)內(nèi)信用證也要開證申請(qǐng)人出具雙方購(gòu)銷合同。銀行將兩者都納入對(duì)客戶單位的授信范圍,并根據(jù)申請(qǐng)人的資信情況要求交納一定的保證金。
雖然申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票時(shí),銀行要求申請(qǐng)人提供雙方交易合同,但不能保證申請(qǐng)人在獲得銀行承兌匯票后,真正用這張票去履行該筆合同。通常,銀行在作出承兌后,不再去管匯票的流向和其實(shí)際的用途,只是到期負(fù)責(zé)支付匯票款項(xiàng)。