境外投資備案流程中的要求及所需資料

（一）境外投資備案流程的申報條件：1、符合“境外投資”定義：境外投資指的是，在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)，通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經(jīng)營管理權及其他權益的行為；

2、主體和成立時間要求：在中華人民共和國境內依法設立的企業(yè)均可申報境外投資。但是成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案；

3、股東背景、資金來源、投資真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查；

4、近期被關注的六個境外投資類型：大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產(chǎn)、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。

境外投資備案的辦理流程是怎樣的？

境外投資備案流程申報所需材料：

1、企業(yè)開展實行備案管理的境外投資。

（1）《境外投資備案表》；

（2）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證復印件；

（3）申請并購或收購類境外投資的企業(yè)需提交合作協(xié)議或相關合同；

（4）省屬國有企業(yè)需提交省國資委同意企業(yè)到境外開展投資業(yè)務的函件。

2、企業(yè)開展涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實行核準管理的境外投資。

（1）申請書(主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱、股權結構、投資金額、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、投資資金來源、投資具體內容等)；

（2）《境外投資申請表》；

（3）境外投資相關合同或協(xié)議；

（4）有關部門對境外投資所涉的屬于中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品或技術準予出口的材料；

（5）并購類境外投資須提交《境外并購事項前期報告表》；

（6）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復印件

境外投資房地產(chǎn)的限制范圍是什么？

答：“房地產(chǎn)”的限制范圍：在境外投資住宅、商業(yè)地產(chǎn)（寫字樓商鋪等）以及用于建設住宅或商業(yè)地產(chǎn)的土地；在境外投資房地產(chǎn)企業(yè)，向境外既有房地產(chǎn)企業(yè)增資，投資境外房地產(chǎn)信托基金；在境外投資商務會所、酒莊等。不包括：在境外投資物業(yè)管理、房產(chǎn)中介服務；在境外投資服務于實體經(jīng)濟的基礎設施或建筑開發(fā)，如境外經(jīng)貿合作區(qū)、產(chǎn)業(yè)園、科技園、倉儲物流園等；在境外以獲取對外承包工程合同為目的，擬對承建的工程項目進行小比例投資的。

一、申請的條件：

1. 企業(yè)在國內無違法記錄、資信良好；

二、境內投資主體在辦理對外投資備案或核準手續(xù)時，除按現(xiàn)行規(guī)定提交《表》或《境外投資申請表》、營業(yè)執(zhí)照復印件外，還需提供以下材料：

1、對外投資設立企業(yè)或并購相關章程（或合同、協(xié)議）；

2、相關董事會決議或出資決議；

3、新經(jīng)審計的財務報表（全套）；

4、前期工作落實情況說明（包括盡職調查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評價等）；

5、屬于并購類對外投資的，還需提交《境外并購事項前期報告表》、并購協(xié)議（附中文翻譯件）。

三、境外投資備案的辦理程序

1、企業(yè)開展涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實行核準管理的境外投資，企業(yè)向商務部提出申請，地方企業(yè)通過所在地省級商務主管部門向商務部提出申請。