【４０ 證券公司客戶交易結(jié)算資金性監(jiān)管報(bào)表審核】

主要法律依據(jù)：

《客戶交易結(jié)算資金管理辦法》 （證監(jiān)會(huì)令 ［２００１］ 第

３號(hào)）；《關(guān)于執(zhí)行 〈客戶交易結(jié)算資金管理辦法〉 若干意見的通知》 （證

監(jiān)發(fā) ［２００１］１２１號(hào)）；《關(guān)于填報(bào) 〈證券公司綜合監(jiān)管報(bào)表〉 有關(guān)事項(xiàng)的

通知》 （機(jī)構(gòu)部部函 ［２００７］３１１號(hào)）；《〈證券公司綜合監(jiān)管報(bào)表〉 編報(bào)指

引第 ２號(hào)》 （機(jī)構(gòu)部部函 ［２００７］３１３號(hào)）

屬性：其他審計(jì)業(yè)務(wù) （自愿委托業(yè)務(wù)）

內(nèi)容：針對(duì)證券公司向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)呈交的客戶交易結(jié)算資金性

監(jiān)管報(bào)表執(zhí)行審核工作并發(fā)表審核意見

報(bào)告使用者：證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)

委托人：證券公司

專業(yè)能力勝任要求：

精通證券公司交易流程及其控制；精通與交易結(jié)算資金性監(jiān)管相關(guān)的法律、法規(guī)、政策規(guī)定

業(yè)務(wù)開展情況：按照現(xiàn)行的法律法規(guī)規(guī)定開展正常