境外投資備案的申報流程是怎樣的？
世嘉永誠管理咨詢顧問Mike
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浙江大學(xué) 工商管理碩士在讀
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@世嘉永誠管理顧問Mike
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您好，很高興回答您的問題。
境外投資備案的申報流程如下：
1、商務(wù)廳/部核準(zhǔn)備案
商務(wù)部/廳的核準(zhǔn)和備案工作，主要是對境外投資項目真實性和項目風(fēng)險性進行評估，并根據(jù)項目的不同情況，進行備案或核準(zhǔn)操作。至于對該項目采取備案還是審核，則需要依據(jù)項目本身的風(fēng)險情況進行確定，如果項目處于敏感國家及地區(qū)、敏感行業(yè)的，則進行核準(zhǔn)；而對于其他情況，則采取備案管理。
2、發(fā)改委核準(zhǔn)備案（國家或省級）
發(fā)改委核準(zhǔn)備案的主要內(nèi)容，是對境外投資項目本身情況進行了解，其中就包括項目本身的風(fēng)險程度、項目規(guī)模、項目真實性進行評估。并根據(jù)項目本身的特點，確定進行項目備案還是項目審核操作。
3、銀行部門外匯審核
銀行部門外匯審核主要是向外匯管理局（外管局隸屬中國人民銀行）進行申報審批，由于銀行對于外匯的進出平衡需要自行負責(zé)，因此對只出不進的投資項目審核較為嚴格。同時需要注意的是，如果商務(wù)部和發(fā)改委審批未能通過，那么銀行部門也不會接受ODI審批申請。
需要的資料為:
如果某境內(nèi)投資人想要向境外投資，就必須向3個部門遞交相應(yīng)的審核材料。
1、商務(wù)廳/部核準(zhǔn)備案所需資料
商務(wù)部門對ODI備案和審批工作的重點，是對該境外項目的真實性和風(fēng)險性進行評估，因此所需準(zhǔn)備的資料也與這些工作有關(guān)。由于境外項目的主體可以是商業(yè)并購，也可能是新設(shè)公司，因此對這兩種情況，需要準(zhǔn)備略有不同的文件。
1.新設(shè)境外公司
對新設(shè)立的境外公司投資，境內(nèi)投資人需要準(zhǔn)備《境外直接投資申請表》（該表中說明投資路徑、終目的境外企業(yè)信息、投資規(guī)模、資金結(jié)構(gòu)、項目情況等多項內(nèi)容），境外投資目的公司章程、合同、協(xié)議等，相關(guān)董事會決議（或出資決議），經(jīng)審計的財務(wù)報表（境內(nèi)投資主體的審計報告），前期工作落實情況說明（包括盡職調(diào)查報告、可行性研究報告、投資資金來源情況說明、投資環(huán)境分析等），境外投資真實性承諾書。
2.并購境外公司
對于并購境外公司的投資，境內(nèi)投資人需要填寫的《境外直接投資申請表》與新設(shè)境外企業(yè)須填寫的申請表差異不大。其主要差別在于對并購目的公司的經(jīng)營情況、資產(chǎn)情況和收購方案的說明上。同時，并購項目還需要遞交《境外并購事項前期報告表》及相關(guān)材料，《境外并購事項前期報告表》的內(nèi)容同樣包括盡職調(diào)查、可行性研究報告、投資資金來源、投資環(huán)境分析等，并提供境外投資真實性承諾書。
2、發(fā)改委核準(zhǔn)備案（國家或省級）所需資料
發(fā)改委對于ODI備案審核的工作重心放在境外項目本身上，其中包括風(fēng)險程度、項目規(guī)模、項目真實性等信息分析，并進行評估。因此需要提交發(fā)改委的資料也更多的放在投資人及境外投資項目上。而投資人需要提供的資料包括投資主體的營業(yè)執(zhí)照、投資主體的財務(wù)報表（經(jīng)審計）、董事會決議或出資決議、項目盡職調(diào)查報告（需要有第三方咨詢機構(gòu)出具）、自有資金證明、投資項目設(shè)計的意向書或框架協(xié)議等法律文書和境外投資真實性承諾書。
3、銀行部門外匯審核所需資料
銀行作為終放款部門，不但需要自行平衡外幣的進出總量，還需要獲得相關(guān)部門同意資金出境的批文（商務(wù)部和發(fā)改委出具的同意投資批文），才能繼續(xù)辦理ODI備案審核的銀行部分工作。銀行部門主要負責(zé)ODI備案審核的部門為外匯管理局，所需文件包括《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》、外匯資金來源情況說明、境內(nèi)投資主體材料（營業(yè)執(zhí)照及公司章程等）、商務(wù)部核發(fā)的《境外企業(yè)投資證書》等文件原件。提交這些文件后，外管局也可能對大額資金出境情況進行復(fù)核，主要是對投資人進行約談，對投資資金來源及境外項目真實性進行說明。
以上回答，供您參考，希望可以幫到您
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